21 октября 2019 введен другой порядок банкротства украинцев и украинских предприятий. Эта процедура регулируется новым нормативным актом, который называется Кодекс Украины по процедурам банкротства. Впервые имеем систематизированный документ, который комплексно регулирует все аспекты банкротства юридических и физических лиц.
До вступления в силу Кодекса восстановить свою платежеспособность или признать себя банкротом могли только юридические лица. Физические лица рисковали остаться в долговой яме наедине с кредиторами, коллекторами и процентами, которые постоянно растут. В то же время нужно понимать, что в трудное материальное положение должник (физическое лицо) мог попасть вследствие стечения различных обстоятельств, которые зачастую не зависят от его воли.
Одним из самых болезненных вопросов должников (физических лиц) является погашение проблемных валютных ипотечных кредитов. Переходными положениями самого кодекса, через один год со дня его введения в действие, предусмотрено, что Закон Украины “О моратории на взыскание имущества граждан Украины, предоставленного в качестве обеспечения кредитов в иностранной валюте ” утратит свою силу, эта тема более чем актуальна.
Перейдем непосредственно к стадиям банкротства, которые предлагает нам новый кодекс.
Реструктуризация долгов.
Это наиболее оптимальный вариант окончания дела по банкротству как для физического лица, так и для кредиторов, так как происходит восстановление его платежеспособности и погашение долгов. Интересы всех сторон дела о банкротстве соблюдены. Составляется план реструктуризации, информация обо всех доходах должника, а также о возможных ожидаемых доходах в будущем, размер ежемесячной суммы, которая будет выделяться на удовлетворение требований кредиторов.
Непременной составляющей такого плана и минимальной гарантией удовлетворительного финансового состояния должника является установление в таком плане суммы, которая ежемесячно будет оставаться должнику для удовлетворения его бытовых нужд. Ее размер составляет не меньше одного прожиточного минимума на должника и каждого человека, находящегося на его иждивении.
Признание должника банкротом и введение процедуры погашения долгов.
Эта стадия также вводится постановлением хозяйственного суда в случае невыполнения должником плана реструктуризации долгов и в случае, если в течение 120 дней со дня открытия производства по делу о неплатежеспособности собранием кредиторов не был одобрен план реструктуризации долгов должника или принято решение о переходе к процедуре погашения долгов.
В случае признания должника банкротом суд назначает управляющего реализацией имущества должника. Он совместно с должником не позднее 30 дней со дня введения процедуры погашения долгов проводит инвентаризацию его имущества и определяет его стоимость. Такое имущество составляет ликвидационную массу.
Все ли имущество должника может быть реализовано?
Стоит отметить, что Кодекс содержит ряд ограничений в отношении имущества должника, благодаря которому можно погасить его долги.
В состав ликвидационной массы не включается:
- Жилье, которое является единственным местом проживания семьи должника (квартира не более 60 м2 или жилой площадью не более 13,65 м2 на каждого члена семьи должника или жилой дом не более 120 м2 ) и не является предметом обеспечения,
- Средства, находящиеся на счетах в пенсионных фондах и фондах социального страхования.
Суд может исключить из состава ликвидационной массы имущество должника, на которое может быть обращено взыскание, но оно необходимо для удовлетворения насущных потребностей должника или членов его семьи. Также суд может исключить вещи стоимостью не более 10 размеров минимальной заработной платы, которые являются неликвидными или доход от реализации, которых существенно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов. При этом из ликвидационной массы нельзя исключить вышеуказанное имущество общей стоимостью более 30 минимальных заработных плат.
Какие же существуют основания для открытия производства по делу о неплатежеспособности физического лица по его соответствующим заявлением?
Здесь стоит отметить, что производство по делу о неплатежеспособности должника-физического лица или физического лица-предпринимателя может быть открыто только по заявлению должника и рассматриваться по месту нахождения должника в соответствующем суде.
Основания для открытия производства:
- Размер просроченных обязательств должника перед кредитором (кредиторами) составляет не менее 30 размеров минимальной заработной платы; по состоянию на 27.07.2020 года составляет 141690,0 (сто сорок одна тысяча шестьсот девяносто гривен);
- Должник прекратил погашение кредитов или осуществления других плановых платежей в размере более 50 процентов месячных платежей по каждому из кредитных и других обязательств в течение двух месяцев;
- В исполнительном производстве (частным или государственным исполнителем) было вынесено постановление об отсутствии имущества физического лица, на которое может быть обращено взыскание;
- Существуют другие обстоятельства, подтверждающие, что в ближайшее время должник не сможет выполнить денежные обязательства или осуществлять обычные текущие платежи (угроза неплатежеспособности). Здесь стоит отметить возможной субъективной оценке таких обстоятельствах судом, которая дает основания предполагать, что условия открытия производства, предусмотренные в Кодексе, не являются исчерпывающими.
Что касается правовых последствий открытия производства по делу о неплатежеспособности для физического лица должника, то они могут быть такими:
- Запрет должнику заключать сделки (договоры).
- Обязательство должника передать имущество, другие ценности на хранение третьим лицам.
- Совершения или воздержания от совершения определенных действий.
- Запрет должнику распоряжаться его недвижимым имуществом и ценными бумагами.
- Наложения ареста на конкретное имущество должника.
- Другие меры по сохранению имущества должника.
- Если должник препятствует своими действиями проведению процедур, предусмотренных Кодексом, суд может временно запретить должнику без его разрешения выезжать за границу на время рассмотрения дела о неплатежеспособности.
Такие последствия имеют ограничительный характер, ведь суд по собственной инициативе или по мотивированному ходатайству сторон по делу о неплатежеспособности имеет право принять меры для обеспечения требований кредиторов.
В то же время банкрот должен предоставить исчерпывающую информацию о своем имуществе и имуществе членов своей семьи. Предоставление ложной информации приведет к закрытию производства по делу.
В течение следующих трех лет банкрот не может считаться лицом с безупречной деловой репутацией и в течение пяти лет должен сообщать о своем банкротстве, если хочет заключить договор займа, залога или поручительства, или взять кредит.
Интересно, что в случае признания физического лица банкротом, в ликвидационную массу будет включаться все имущество должника, даже то, что находится в общей собственности и было приобретено должником после возбуждения процедуры банкротства.
Также стоит отметить, что законодатель определил долги, не подлежащие реструктуризации.
Не подлежат реструктуризации долгов должника относительно:
- Уплаты алиментов;
- Возмещении вреда, причиненного увечьем, другим повреждением здоровья или смертью физического лица;
- По уплате единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование.
- По уплате других обязательных платежей на общеобязательное государственное социальное страхование;
Как быть с налогами во время процедуры банкротства?
Налоговый долг, возникший в течение трех лет до дня вынесения постановления об открытии производства по делу о неплатежеспособности должника, признается безнадежным и списывается в процедуре реструктуризации долгов должника.
